老師，你好，我單位之前的帳是代賬公司做的，好多應(yīng)收款給的是電子承兌和紙質(zhì)承兌，代賬會(huì)計(jì)都沒(méi)有做賬，導(dǎo)致賬上的應(yīng)收賬款比實(shí)際的多，但事實(shí)上，那些電子承兌和紙質(zhì)承兌公司拿去找私人貼現(xiàn)了，貼現(xiàn)的款子代賬做的是借銀行存款，貸現(xiàn)金。平常銀行賬上付出去的沒(méi)票支出，代賬做的是借現(xiàn)金，貸銀行存款，這樣在現(xiàn)金和銀行存款間轉(zhuǎn)換。那請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在如何調(diào)賬上的應(yīng)收賬款。老師，歸其原因，到賬的應(yīng)收賬款被用于無(wú)票支出了，請(qǐng)問(wèn)我該怎么調(diào)整賬上的應(yīng)收賬款呢

有有 追問(wèn)

2022-01-13 12:39

老師，你好，為什么做進(jìn)其他應(yīng)收款呢？謝謝

bamboo老師 解答

2022-01-13 12:44

貼現(xiàn)的款子代賬做的是借銀行存款，貸現(xiàn)金
這樣做不正確啊 那您現(xiàn)在庫(kù)存現(xiàn)金是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？

有有 追問(wèn)

2022-01-13 12:47

庫(kù)存現(xiàn)金現(xiàn)在是正數(shù)30幾萬(wàn)，銀行匯出去的給個(gè)人的費(fèi)用，代賬做的是借現(xiàn)金，貸銀行存款。她這樣在現(xiàn)金跟銀行存款之間轉(zhuǎn)換，導(dǎo)致了應(yīng)收賬款不符

有有 追問(wèn)

2022-01-13 12:50

我現(xiàn)在想調(diào)整應(yīng)收賬款，本來(lái)做的調(diào)整分錄是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)收賬款（因?yàn)橘N現(xiàn)的錢(qián)被用于無(wú)票支出了嗎，就想著調(diào)整以前年度的利潤(rùn)）。但是調(diào)整之后賬上的凈資產(chǎn)是負(fù)的幾百萬(wàn)，我擔(dān)心有問(wèn)題，但是又不曉得怎么調(diào)整

bamboo老師 解答

2022-01-13 12:58

您好
借 應(yīng)收票據(jù)
貸 應(yīng)收賬款
借 銀行存款
貸 應(yīng)收票據(jù)
無(wú)票支出
借 其他應(yīng)收款
貸 銀行存款
無(wú)票支出然后每個(gè)月做點(diǎn)到費(fèi)用 匯算清繳納稅調(diào)增
借 管理費(fèi)用
貸 其他應(yīng)收款

有有 追問(wèn)

2022-01-13 13:14

老師的意思是先掛在其他應(yīng)收款，然后每月通過(guò)管理費(fèi)用調(diào)一點(diǎn)到當(dāng)年的費(fèi)用里，是嗎？老師，我之前7月份的時(shí)候沒(méi)想著一筆筆調(diào)，一次性全記在了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里了，總共有300萬(wàn)，現(xiàn)在賬上凈資產(chǎn)是-300多萬(wàn)。那我現(xiàn)在能把之前調(diào)整的分錄給沖銷(xiāo)掉，記到其他應(yīng)收款里，后面年度慢慢再調(diào)嗎？

bamboo老師 解答

2022-01-13 13:21

可以的 一下子三百多萬(wàn) 太多了

有有 追問(wèn)

2022-01-13 13:27

老師，那我之前的報(bào)表凈資產(chǎn)是-300多萬(wàn)，現(xiàn)在再調(diào)回來(lái)的話，四季度的報(bào)表凈資產(chǎn)就變動(dòng)好大，有風(fēng)險(xiǎn)嗎

bamboo老師 解答

2022-01-13 13:55

您可以更正前面月份的財(cái)務(wù)報(bào)表

有有 追問(wèn)

2022-01-14 09:18

老師，那我現(xiàn)在把我之前調(diào)進(jìn)未分配利潤(rùn)的應(yīng)收賬款在12月末再調(diào)回來(lái)，然后重新梳理一下應(yīng)收應(yīng)付，通過(guò)其他應(yīng)付款來(lái)平往來(lái)，然后以后再慢慢沖銷(xiāo)其他應(yīng)付款可以嗎（像單位賬上有好多商家不開(kāi)票進(jìn)來(lái)以及我們不開(kāi)票出去的往來(lái)也可以這樣通過(guò)其他應(yīng)付款調(diào)整嗎）謝謝老師

bamboo老師 解答

2022-01-14 09:19

不開(kāi)票出去的往來(lái) 應(yīng)該確認(rèn)收入的 做未開(kāi)票收入

有有 追問(wèn)

2022-01-14 09:57

老師，就是說(shuō)我現(xiàn)在應(yīng)收和預(yù)收的可以通過(guò)其他應(yīng)付款來(lái)調(diào)整，那些付出去沒(méi)票的和收進(jìn)來(lái)沒(méi)開(kāi)票的不可以這樣調(diào)整是嗎

bamboo老師 解答

2022-01-14 09:58

應(yīng)收和預(yù)收的應(yīng)該確認(rèn)收入或者轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

應(yīng)收和預(yù)收的可以通過(guò)其他應(yīng)付款來(lái)調(diào)整

有有 追問(wèn)

2022-01-14 10:16

老師，我再梳理一下:是應(yīng)收和應(yīng)付的通過(guò)其他應(yīng)付款來(lái)調(diào)整，預(yù)收（收錢(qián)沒(méi)開(kāi)票）的確認(rèn)收入，預(yù)付（付錢(qián)沒(méi)來(lái)票）的怎么調(diào)整

bamboo老師 解答

2022-01-14 10:18

預(yù)付（付錢(qián)沒(méi)來(lái)票）的  計(jì)入其他應(yīng)付款 后期轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出

有有 追問(wèn)

2022-01-14 10:51

老師，那現(xiàn)在應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)付的都是通過(guò)其他應(yīng)付款調(diào)整，只有預(yù)收沒(méi)開(kāi)票的是確認(rèn)未開(kāi)票收入是嗎

bamboo老師 解答

2022-01-14 10:52

應(yīng)收賬款貸方余額也要確認(rèn)未開(kāi)票收入
不確認(rèn)收入的話 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 不需要繳納增值稅