我公司收到一筆短期投資款，該投資協議規定：甲公司以投資名字轉款200萬給我司，我公司6個月期滿歸還甲公司本金及利息10萬。公司章程不變。 我司收到投資款時會計分錄： 借：銀行存款 200萬 貸：其他應付款-A公司200萬 問：我公司歸還投資款時會計分錄？需要什么做附件？我司需要交什么稅嗎？

向陽花? 追問

2022-01-14 13:00

對方沒有給我們開利息發票，他們是慈善協會的

向陽花? 追問

2022-01-14 13:00

我們只有銀行付款憑證和投資合同

佟老師 解答

2022-01-14 13:02

那也是這樣處理，附件就是憑證及合同

向陽花? 追問

2022-01-14 13:05

好的，謝謝

佟老師 解答

2022-01-14 13:07

不客氣，祝您學習愉快

向陽花? 追問

2022-01-14 13:45

還有，麻煩問一下這個利息所得稅匯算的時候需要填增嗎？為什么有的老師回答說需要做成分紅？

佟老師 解答

2022-01-14 14:12

怎么會是分紅呢，也沒有變更股權
沒有利息發票需要調增處理的

向陽花? 追問

2022-01-14 14:46

意思是如果變更了股權才會是分紅哈？她說我們這個利息支出沒有發票，所得稅匯算清繳的時候需要調增。我資歷比較淺，也搞不懂這個怎么處理

佟老師 解答

2022-01-14 14:51

意思是如果變更了股權才會是分紅哈？對，
她說我們這個利息支出沒有發票，所得稅匯算清繳的時候需要調增。我資歷比較淺，也搞不懂這個怎么處理
是的，這個需要將沒有發票的調增處理的

向陽花? 追問

2022-01-14 14:55

意思是怎么們公司支付的利息都要調增？我前年的也沒有調，這個怎么辦？

佟老師 解答

2022-01-14 14:59

這個按道理說你是要調整前年匯算表的

向陽花? 追問

2022-01-14 15:01

剛打電話問了，他們說他們是政府部門，不會開發票出來。只有收據。說我們這種有有合同，就用回單做賬就可以了。不知道會不會有風險？

佟老師 解答

2022-01-14 15:02

不對，他們發生納稅義務就應該開具，但他們強制不開也沒有辦法，你們就調增處理即可