2021年11月份，個人補交的社保和醫保費用怎么做賬？

婧 追問

2022-01-15 12:13

沒有聽明白

李霞老師 解答

2022-01-15 12:17

我發你一些憑證，1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 






雖然是補繳納的，但是依然你需要按照這個憑證計提企業部分保險，然后用其他應收款 科目過度個人社保部分 這樣有點理解了嗎

婧 追問

2022-01-15 12:19

已經補繳過了的。

李霞老師 解答

2022-01-15 12:22

之前計提過了嗎，同學

婧 追問

2022-01-15 12:25

我是1計提社保，借：管理費用   社保個人部分   貸：應付職工薪酬   社保  2 補繳個人社保  借：管理費用   社保個人部分  貸：銀行存款

李霞老師 解答

2022-01-15 12:29

不對的，同學，個人部分不要計提，企業部分需要計提，個人部分，你這樣做， 借應付職工薪酬，貸，其他應收款-社保（個人部分）


借，其他應收款-社保（個人部分） 貸，銀行存款