老師，我21年賬里有20年報銷的票據，發票日期也是20年的這個要調整嗎？

燕子飛飛飛 追問

2022-02-25 10:13

是直接進去成本的，沒有進入未分配利潤

鄒老師 解答

2022-02-25 10:16

你好，既然是跨年損益事項，應當通過以前年度損益調整科目核算，然后結轉到利潤分配——未分配利潤才是的
所以需要調整 

燕子飛飛飛 追問

2022-02-25 10:25

我現在該怎么調整呢老師，直接匯算清繳的時候把這部分調增嗎？賬面不動了

鄒老師 解答

2022-02-25 10:25

你好，把你錯誤的分錄刪除，然后通過以前年度損益調整科目核算，然后結轉到利潤分配——未分配利潤就是了 

燕子飛飛飛 追問

2022-02-25 10:28

老師，這個21年做的該不了了，不是今年的

燕子飛飛飛 追問

2022-02-25 10:29

小企業會計制度沒有以前年度損益科目

鄒老師 解答

2022-02-25 10:29

你好，那可以把21年錯誤的分錄在現在沖銷啊

燕子飛飛飛 追問

2022-02-25 10:36

老師我這樣沖行不,借主營業務成本   -1萬,借未分配利潤1萬，沖銷后是不是匯算時就不用調增了

鄒老師 解答

2022-02-25 10:37

你好，不可以的，因為跨年損益事項不可以通過主營業務成本科目核算的 

燕子飛飛飛 追問

2022-02-25 10:38

我原來錯誤的憑證記入的是主營業務成本

鄒老師 解答

2022-02-25 10:39

你好，跨年了需要通過以前年度損益調整科目核算