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袁老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2017-03-17 14:23
老師你好！新政策的變化，勞務(wù)公司原來開勞務(wù)費(fèi)，現(xiàn)在 問
現(xiàn)在仍然是開建筑服務(wù)*建筑勞務(wù) 答
想咨詢下，合伙企業(yè)本年未分配，但是產(chǎn)生應(yīng)納稅所得 問
納稅義務(wù)人：個(gè)人投資人，按 “先分后稅” 原則，無論是否實(shí)際分配，均需就應(yīng)納稅所得額申報(bào)繳納經(jīng)營所得個(gè)人所得稅。 款項(xiàng)承擔(dān)：應(yīng)由個(gè)人投資人承擔(dān)，合伙企業(yè)可代辦申報(bào)，稅款不計(jì)入合伙企業(yè)成本費(fèi)用。 賬務(wù)處理 計(jì)提個(gè)稅：借：其他應(yīng)收款 —XX 個(gè)人投資人；貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交個(gè)人所得稅（按分配比例計(jì)算）。 繳納個(gè)稅：借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交個(gè)人所得稅；貸：銀行存款。 后續(xù)扣回：借：銀行存款；貸：其他應(yīng)收款 —XX 個(gè)人投資人（從分配利潤或投資人補(bǔ)繳款中扣回）。 若合伙協(xié)議約定企業(yè)代付且從利潤中扣：計(jì)提時(shí)借：利潤分配 — 未分配利潤；貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交個(gè)人所得稅；繳納同前。 答
老師，你能解決我的問題，認(rèn)真讀我說的再接，我就這一 問
同學(xué)你好， 上午的問題 你解決了嗎 答
老師你好，我單位是個(gè)體工商戶（托管學(xué)校）問題一：問下 問
收入確認(rèn) 收款時(shí)記預(yù)收賬款，按服務(wù)期（2025.10-2026.1）每月分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)收入，會(huì)計(jì)和個(gè)稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制，增值稅按收款 / 開票孰早申報(bào)。 無票收入 可以做，全額計(jì)入應(yīng)稅收入，申報(bào)時(shí)填增值稅申報(bào)表 “未開具發(fā)票” 欄，留存收款憑證和服務(wù)協(xié)議。 增值稅 小規(guī)模按 1% 計(jì)提；月銷≤10 萬（季≤30 萬，普票）免稅，你季度 90 多萬需全額繳稅；開專票不免稅。 轉(zhuǎn)一般納稅人標(biāo)準(zhǔn) 連續(xù) 12 個(gè)月 / 4 個(gè)季度累計(jì)應(yīng)稅銷售額超500 萬元，強(qiáng)制登記；會(huì)計(jì)核算健全可自愿登記。 答
幼兒園收到生均經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助是要怎樣做賬？增值稅申報(bào) 問
同學(xué)，你好 這筆錢要計(jì)入“政府補(bǔ)助收入-限定性收入”科目，同時(shí)記得?？顚Ｓ门?/span> 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
袁老師 解答
2017-03-17 14:22
袁老師 解答
2017-03-17 14:25