小規模收到普票或是專票都是價稅合計入賬 小規模開出普票或是專票都是價稅分離入賬 對嗎？？

星河老師 解答

2022-03-11 09:57

第一句話是對的，同學。

星河老師 解答

2022-03-11 09:57

第二句話，要看具體情況，如果小規模開出的普票是免稅的，那么就不存在價稅合計這個說法了。

堅韌的火龍果 追問

2022-03-11 10:03

老師，總結一下哪些是免稅事項

星河老師 解答

2022-03-11 10:04

同學你好，小規模納稅人，這個用一句話就可以總結了，月度銷售額不超過15萬，季度不超過45萬，這都是免增值稅的。

堅韌的火龍果 追問

2022-03-11 10:08

換句話說，小規模開出銷貨普票，做賬是要
借 銀行存款
 貸 主業業務收入
     應交稅費-應交增值稅
這樣對嗎？

星河老師 解答

2022-03-11 10:09

同學你好，這個可以先這么計提做增稅分錄，沒錯等。
等到季度末如果有實際減免的時候，就轉入營業外收入。

堅韌的火龍果 追問

2022-03-11 10:11

明白了，謝謝

星河老師 解答

2022-03-11 10:12

同學不客氣，請評分五分，祝生活愉快，工作順利。