去年有一筆，本來是其他應收款的，錯錄到財務費用里面了，現(xiàn)在要調整，我應該怎么做憑證啊

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-03-31 14:47

借；其他應收款貸；以前年度損益調整
做這個調整分錄

精選問題

老師，廣州營業(yè)執(zhí)照怎樣注銷？四年了，沒做稅務登記，沒問

同學，你好直接工商注銷就行答
老師你好，公司名字屬于商貿企業(yè)，里邊有汽車租賃服問

你主營是什么？是商業(yè)的嗎？是的話，選擇商業(yè) 答
個體戶，可以給小規(guī)模公司開勞務-安裝費調試費發(fā) 問

可以那樣開的，沒問題的答
老師好！一般納稅人處置固定資產收入，入賬到固定資問

您好，這個沒事，是正常的差異答
請問，9月份已報財務報表，結賬，12月份想調整9月份的問

執(zhí)行調整分錄借：主營業(yè)務成本 — 社會保險費 XX 貸：以前年度損益調整 XX 借：以前年度損益調整 XX 貸：管理費用 — 社會保險費 XX 結轉以前年度損益調整借：以前年度損益調整 XX 貸：利潤分配 — 未分配利潤 XX （若公司計提盈余公積，需同步調整盈余公積）報表調整 9 月報表已報送的，無需修改原報表，在 12 月財務報表附注中披露該調整事項，說明調整原因、金額及對報表項目的影響；次年匯算清繳時，需同步調整對應成本費用的稅會口徑。答

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