老師，公司只報銷二等座109（含稅9），一位同事購買了一等座車票，218（含稅18），財務只報銷給他109元，但是收到218元的車票，該怎么記賬呢？

無痕淺墨 追問

2022-04-02 16:24

借：管理費用-差旅費100
   應交稅費--進項稅9
貸：銀存109
老師票是218的呀？這中間的差額怎么搞？

東老師 解答

2022-04-02 16:25

進項稅額不變 報銷金額不變  剩下的倒擠

無痕淺墨 追問

2022-04-02 16:26

老師我不太明白，可以以分錄形式展示一下嗎？

東老師 解答

2022-04-02 16:28

借：管理費用-差旅費91
應交稅費--進項稅18
貸：銀存109

無痕淺墨 追問

2022-04-02 16:32

那老師，抵扣留底的話，復印該車票，面額218，我在統計表填 不含稅91，稅18，總額109？

東老師 解答

2022-04-02 16:33

對，想抵抗就這么抵扣