請(qǐng)問(wèn)這這樣登的嗎應(yīng)交稅費(fèi)500，當(dāng)月已認(rèn)證通過(guò)進(jìn)項(xiàng)是700，上期留抵稅額是420 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500。 借：庫(kù)存商品4117.82應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-一般納稅人700貸記銀行存款4817.85（已認(rèn)證抵扣） 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -200(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-200（負(fù)數(shù)) 這樣留抵稅額就有620對(duì)嗎？

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 16:13

我舉個(gè)列子，下期應(yīng)交稅費(fèi)200，借記銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅200，接下來(lái)怎么登分錄

水本無(wú)色 解答

2015-10-26 16:08

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -200(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-200（負(fù)數(shù)) 
這個(gè)分錄不需要做

水本無(wú)色 解答

2015-10-26 19:03

因?yàn)榱舻侄愵~是620，銷項(xiàng)稅額是200，進(jìn)項(xiàng)還是大于銷項(xiàng)不用處理
如果下期銷項(xiàng)稅額是820，企業(yè)應(yīng)交增值稅為200
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目余額為零