小規(guī)模開增值稅專用發(fā)票，如果填增值稅那稅申報表？開了一張2950的增值稅專用發(fā)票，稅率1%，是填在（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額，還是（四）免稅銷售額？ 小規(guī)模季度不滿45萬，免征增值稅如何填？

郭老師 解答

2022-04-13 15:29

不能免增值稅的，需要正常繳納。

丫丫 追問

2022-04-13 15:32

專票不是45萬內(nèi)是嘛？那我開的是1%的票，跳出來是3%的應(yīng)交稅額，這個2%怎么辦？

郭老師 解答

2022-04-13 15:34

你好，普通發(fā)票銷售額45萬以內(nèi)的可以啊，但是你開了專票，專票開多少交多少，不免稅的。

郭老師 解答

2022-04-13 15:35

2%，再減免明細表，本期發(fā)生額和實際抵扣金額，還有你的主表應(yīng)納稅減征額里面填寫。

丫丫 追問

2022-04-13 15:36

是在這里填2%的稅額嘛？

郭老師 解答

2022-04-13 15:39

你好，這里不用填寫的。

丫丫 追問

2022-04-13 15:42

是在這里填對嘛？

郭老師 解答

2022-04-13 15:45

是的是的本期發(fā)生額和實際抵扣金額。

丫丫 追問

2022-04-13 15:55

好的，謝謝

郭老師 解答

2022-04-13 15:59

不用客氣，工作愉快。