小企業會計準則，分期購買固定資產12萬，發票10萬，分3年，付款總額大于發票金額2萬的部分記入哪兒，怎么做分錄呢

務實的背包 追問

2022-04-19 16:07

用實際利率來確認每期攤銷的費用嗎，這個實際利率怎么確定呢（還是總費用2萬分36期平均計算呢）

夏老師 解答

2022-04-19 16:14

用2÷36。算出。月利率。月利率。

務實的背包 追問

2022-04-19 21:28

是平均計算月利率嗎，不用使用插值法來計算實際利率是嗎，是小企業會計準則可以簡化計算嗎

夏老師 解答

2022-04-19 21:36

是的，2÷12＝16.67％和你的方法算的一樣

務實的背包 追問

2022-04-20 00:51

小企業會計準則下沒有找到未確認融資費用科目，記入財務費用-利息支出，可以嗎，還有發票只是固定資產貨款沒有包含利息，這個利息支出是否需要發票呢

務實的背包 追問

2022-04-20 01:09

或者記入長期待攤費用呢，攤銷時攤銷進財務費用，可以嗎

夏老師 解答

2022-04-20 07:21

你好。你可以設置。長期應付款明細科目一未確認融資費用。利息后期會給開發票。

務實的背包 追問

2022-04-20 08:49

設置了未確認融資費用，資產負債表里體現在哪一欄呢

務實的背包 追問

2022-04-20 08:52

分期款3個月付一次，未確認融資費用是不是每個月都要做分錄，每個月攤銷進財務費用呢，

夏老師 解答

2022-04-20 08:53

未確認融資費用。是長期應付款的抵減項。在長期應付款反應。

夏老師 解答

2022-04-20 08:54

分期款三個月付一次，你每個月計提就可以了。

務實的背包 追問

2022-04-20 09:12

每個月計提分錄是不是：借財務費用-利息，貸未確認融資費用

夏老師 解答

2022-04-20 09:46

你好，分錄是這樣沒問題，

務實的背包 追問

2022-04-20 10:13

是在負債下面填加未確認的融資費用科目嗎

夏老師 解答

2022-04-20 10:18

賬上在長期應付款下設二級科目。