企業處置固定資產接職工上下班的小型額車，這個固定資產處置的時候是否得按賬面價值來處置？

輕裝生活 追問

2022-04-25 10:36

那老師因這這個車21年入賬的時候進項稅不能抵扣，當時已做進項稅轉出了，現在處置是不是得交13%的增值稅？

小鎖老師 解答

2022-04-25 10:38

對，因為你是21年新購買的

輕裝生活 追問

2022-04-25 10:39

那這個車沒抵扣過，處置的時候還得交，有沒有稅法規定可以少交或免交的？

小鎖老師 解答

2022-04-25 10:40

你為啥是不得抵扣的額？

輕裝生活 追問

2022-04-25 10:41

因這購進的時候進項稅認證了，但問了稅務部門，這種房車不可以抵扣，只能做進項稅轉出

小鎖老師 解答

2022-04-25 10:42

如果確定是進項轉出的，銷項不用交。因為本身就沒抵扣

輕裝生活 追問

2022-04-25 10:45

那我們開具發票開專用發票，銷項不用繳，申報表怎么填寫

小鎖老師 解答

2022-04-25 10:47

填那個正常的銷項位置，稅控器開票的，然后給你的專管員說明一下情況

輕裝生活 追問

2022-04-25 10:49

剛問了12366說這個不可以，沒抵過也得按13%來繳稅。

小鎖老師 解答

2022-04-25 10:50

確定？這個就這樣來需要交稅？

輕裝生活 追問

2022-04-25 10:50

說這個本身就是集體福利進項稅當時就不可以抵，現在在處置也得按13的繳納

小鎖老師 解答

2022-04-25 10:51

我問一下稅務吧，我感覺不太準

輕裝生活 追問

2022-04-25 10:52

好的，謝謝老師。

小鎖老師 解答

2022-04-25 10:55

不客氣的，祝您開心每一天

輕裝生活 追問

2022-04-25 10:56

老師您那邊的稅務怎么說？

小鎖老師 解答

2022-04-25 10:58

我那邊也是說的不得抵扣，然后需要交，我剛才理解錯了，不好意思哈

輕裝生活 追問

2022-04-25 11:06

明白了，謝謝老師

小鎖老師 解答

2022-04-25 11:06

不客氣的，祝您開心每一天