進項發票異常，進項稅額轉出，分錄應該怎么處理

世界 追問

2022-06-09 15:35

這樣做，應付賬款不是有余額了嗎

郭老師 解答

2022-06-09 15:37

你好，借營業外支出貸應付賬款，這個營業外支出再調增。

世界 追問

2022-06-09 15:52

應付賬款調到營業外支出，不是相當于在重復交一次稅嗎？感覺有點不對。購入借方商品、稅款、貸方應付，結轉成本：借方主營成本、貸方庫存。轉出借方商品負數 稅金負數，貸應付賬款負數， 成本轉出  借方主營成本負數、貸方庫存負數。這樣做分錄對嗎

郭老師 解答

2022-06-09 15:53

那你看一下咱倆的那個分錄一樣不一樣。

世界 追問

2022-06-09 15:55

當年的發票，不涉及以前年度吧。商品和稅金都不能抵扣的

郭老師 解答

2022-06-09 15:58

你好，實際有購入的借主營業務成本貸應交稅費應交增值稅進項轉出，你可以直接這么做，然后價稅合計主營業務成本調整就可以了