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李愛文老師
職稱： 會計師,精通Excel辦公軟件
2017-05-17 17:54
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精選問題
老師工資每月個稅只做計提申報，大約4個月才發一次 問
同學，你好 工資每個月計提。實際發放的時候再申報個稅 答
老師好，建筑公司有300多萬以前年度的已收款未開票 問
結轉收入與補提銷項 借：預收賬款 / 應收賬款（掛賬余額） 貸：以前年度損益調整（不含稅收入） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）（不含稅收入 ×9%） 處理無法收回的尾款（壞賬） 企業會計準則： 借：信用減值損失（尾款金額） 貸：壞賬準備 借：壞賬準備 貸：應收賬款（尾款金額） 小企業會計準則： 借：營業外支出（尾款金額） 貸：應收賬款（尾款金額） 結轉以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配 — 未分配利潤 補繳稅費與滯納金 借：應交稅費 — 應交增值稅（已交稅金） 借：應交稅費 — 城市維護建設稅等 借：營業外支出 — 滯納金 貸：銀行存款 答
請問超過三年無法收回的貨款如何做分錄？ 問
借：營業外支出 貸：應收賬款 答
報關單上只有申報日期，沒有出口日期，怎么開發票？ 問
查出口日期：登錄電子口岸 / 單一窗口，查報關單結關信息，獲取運輸工具離境的出口日期（申報日期≠出口日期）。 開票規則：按出口日期所屬月份開票，商品名稱、數量、金額等與報關單一致，備注欄注明出口日期、報關單號等。 月底特殊處理：月底暫未結關，可先按合同 / 形式發票開票，后續以正式報關單信息核對修正；若當月未開票，次月做 “未開具發票收入” 申報，開票后調整。 風險提示：切勿按申報日期開票，避免收入確認與退稅單證不符，引發補稅或退稅受阻。 答
老師，請問公司買茶葉公司自用的能入辦公費用 問
可以的，公司買茶葉公司自用的能入辦公費用 答
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李愛文老師 解答
2017-05-23 23:24