固定資產換固定資產要做固定資產清理？？

朝 追問

2022-09-24 13:13

老師問到題

朝 追問

2022-09-24 13:13

（1）甲公司換出投資性房地產的原價1000萬元，已提折舊320萬元，未計提減值準備，公允價值為800萬元，開具的增值稅專用發票中注明的價款為800萬元，增值稅額為72萬元。

朝 追問

2022-09-24 13:14

（2)乙公司換出設備的原價為1000萬元，已計 提折舊700萬元，未計提減值準備公允價值為500萬元，開具的增值稅專用發票中注明的價款為500萬元，增值稅稅額為65萬元；乙公 司換出商標權的原價為280萬元，已攤銷80萬 元，公允價值為300萬元，開具的增值稅專用 發票中注明的價款為300萬元，增值稅稅額為 18萬元；甲公司另以銀行存款向乙公司支付11萬元補價。

朝 追問

2022-09-24 13:15

(3)甲公司將換入的設備和商標權分別確認為固定資產和無形資產，乙公司將換入的投資性房地產確認為固定資產。甲、乙雙方不存在關聯方關系，本題不考慮除增值稅以外的相關稅費及其他因素。
要求:(1)編制甲公司與乙公司進行非貨幣性資產交換的相關會

朝 追問

2022-09-24 13:16

老師，這是我做的甲公司 分錄借：固定資產清理780，累計折舊320貸：固定資產1000 借：固定資產-設備500無形資產-商標權300應交稅費-應交增值稅（進項稅）83， 貸：固定資產請理780，應交稅費-應交增值稅（銷項稅）72，銀行存款11固定資產處置損益20。

朝 追問

2022-09-24 13:17

不對，可以給我答案嗎

易 老師 解答

2022-09-24 13:23

學員您好，是的，對的

朝 追問

2022-09-24 13:25

老師我乙公司不會做

易 老師 解答

2022-09-24 13:28

按原理是一樣的，先做固定資產設備的清理，然后固定資產清理和無形資產一起賬面價值與公允價值的差異比較確定損益，放棄資產公允價值之和入新的固定資產成本

朝 追問

2022-09-24 13:51

借：投資性房地產800，銀行存款11，應交稅費一應交增值稅（進項稅）72
貸：固定資產成本800，應交稅費-應交增值稅（銷項稅）83

朝 追問

2022-09-24 13:51

乙公司是這樣嗎？老師

易 老師 解答

2022-09-24 14:10

你好像搞反了，乙是兩件換一件。

朝 追問

2022-09-24 14:21

都錯了，還是寫反了，還是乙錯了

易 老師 解答

2022-09-24 14:22

乙公司。借：固定資產清理300，累計折舊700貸：固定資產1000，借：投資性房地產800,銀行存款11，累計折舊80， 應交稅費應交增值稅進項稅額72貸：無形資產280固定資產清理300 應交稅費應交增值稅銷項稅額83,資產處置損益300。

朝 追問

2022-09-24 14:23

喔，剛開始我是這樣的，但他的拿錢的，我以為不用做處置損益，然后那個賬戶不平的

朝 追問

2022-09-24 14:24

多謝老師，原來固定資產換固定資產兩個都要做固定資產值的，

易 老師 解答

2022-09-24 14:34

有空給5星好評。謝謝!(在我的提問界面-結束提問并評價)。