甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)現(xiàn)上月從農(nóng)民手中收購(gòu)的尚未生產(chǎn)領(lǐng)用的一批小麥發(fā)生損失。該批小麥的成本為18萬(wàn)元（其中包括支付給一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)費(fèi)成本2萬(wàn)元，小麥和運(yùn)費(fèi)均已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），其中因自然災(zāi)害致使該批小麥損失25%，其余是因管理不善造成的損失。甲企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額為（　）萬(wàn)元。 請(qǐng)問(wèn)老師：這道題不太明白思路，2，答案是[（18－2）/（1－9%）×9%＋2×9%]×（1－25%）＝1.32（萬(wàn)元），為什么要1-9%？？，3，為什么要1-25%

上月向農(nóng)民收購(gòu)的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米因保管不善而霉?fàn)€，賬面成本3740元(含運(yùn)費(fèi)100元)，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是3640÷(1-9%)×9%+100×9%因管理不善丟失上月從一般納稅人購(gòu)入的包裝物一批，賬面成本20000元，含運(yùn)費(fèi)1800，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。我算的是18200÷（1-13%）×13%+1800×9% 和答案不一樣，為什么這里不用除以1-13%了呢，謝謝老師

答： 你好同學(xué) 外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=外購(gòu)價(jià)格*9% 所以賬面成本=外購(gòu)價(jià)格-進(jìn)項(xiàng)稅=外購(gòu)價(jià)格*（1-9%） 而一般的包裝物按票抵稅，包裝物抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=包裝物不含稅價(jià)*13%，運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=運(yùn)費(fèi)不含稅價(jià)*9% 因此賬面價(jià)值=包裝物不含稅價(jià)%2B運(yùn)費(fèi)不含稅價(jià)=包裝物含稅價(jià)/1.13%2B運(yùn)費(fèi)含稅價(jià)/1.09

某企業(yè)（一般納稅人）2021年6月將2019年5月購(gòu)入的一棟辦公樓（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額654萬(wàn)元）改為職工的集體宿舍，該不動(dòng)產(chǎn)的凈值率為91%。則該宿舍6月份進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為（

答： 您好，該宿舍6月份進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為=654*91%=595.14

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

向農(nóng)民收購(gòu)的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米因管理不善霉?fàn)€，賬面成本3740元（含運(yùn)費(fèi)100元），已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=（3740-100）/（1-9%）*9%+100*9%矛盾就是，因管路不善從一般納稅人處購(gòu)入一批包裝物丟失，賬面成本20000元（含運(yùn)費(fèi)1800元）。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為啥是=（20000-1800）*13%+1800*9%為什么不是（20000-1800）\\（1-13%）

答： 您好，因?yàn)檫\(yùn)費(fèi)的增值稅是9%