老師，我們單位實行小企業(yè)會計準則，去年買的電腦記入了管理費用，今年怎么調賬呢？是不是借固定資產貸管理費用 借管理費用，貸累計折舊 補提折舊就行了

'normal heart^ω^ 追問

2023-01-02 13:42

這個需要在去年錯的那個記賬憑證上標注下嗎？去年的報表什么不用調整吧

東老師 解答

2023-01-02 13:44

對，你直接做到今年就可以。

'normal heart^ω^ 追問

2023-01-02 13:44

那今年的管理費用就不準確了，利潤也不準確了，沒關系的吧

東老師 解答

2023-01-02 13:45

對這個小企業(yè)其實沒啥影響。

'normal heart^ω^ 追問

2023-01-02 13:47

還有個問題，我們20年租了一個集裝箱，交了押金10000，記入其他應收款了，當時約定每天租金5元，現(xiàn)在結賬領導說買了吧，不用給租金了又付了點錢，給開了發(fā)票。這個怎么入賬，借固定資產，貸其他應收款 銀行存款，計提的話從什么時候開始提呢

東老師 解答

2023-01-02 13:48

做是這么做的，入賬就是從轉為固定資產的時候開始計提折舊