企業所得稅申報表B類，小微企業免征的增值稅額是計入收入總額計算所得稅嗎？

詩詩 追問

2017-07-31 09:55

但是之前老師說，減免的增值稅收入要交所得稅，那這個減免的增值稅我應該填B類哪一欄里面呢？

吳月柳 解答

2017-07-31 09:56

你們是查賬征收還是核定征收？

詩詩 追問

2017-07-31 09:57

@吳老師:核定征收所得稅

吳月柳 解答

2017-07-31 09:59

核定征收的需要加入收入計征企業所得稅。

詩詩 追問

2017-07-31 10:01

@吳老師:那所得稅申報表我應該填在哪一欄呢？是填第一欄收入總額里面嗎？如果填到第一欄，跟我的利潤表的收入就不一樣了。

吳月柳 解答

2017-07-31 10:10

填在第一欄，這欄填寫各項收入總額，加了營業外收入，所以以你的利潤表不一樣沒關系的。