上期的免抵稅額對增值稅沒有影響嗎？如果應(yīng)交的增值稅是11154 而免抵稅額是1600 這兩個數(shù)互相沒有影響嗎？這個免抵稅不能沖減增值稅對嗎？

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-08-07 08:17

我提問：我提問：你好，我公司出口了一批貨物，數(shù)量1噸，單價1850美金，我已開增值稅普通發(fā)票，金額是按月初的匯率開的，發(fā)票金額是12756.86，退稅率是13%，我的內(nèi)銷增值稅銷項減去進(jìn)項的稅額是11154.47，然后我想請問這筆出口業(yè)務(wù)從頭至退稅的會計分錄怎么做，實行免抵退稅，包括進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的。

李愛文老師解答

2017-08-07 09:04

上期的免抵稅額只有增值稅的留抵稅額，才會有影響。如果應(yīng)交的增值稅是11154元，而免抵稅額1600元，這時就是交增值稅11154元，與免抵稅額1600元無關(guān)了

遇見追問

2017-08-07 09:18

那我這免抵稅額跟下個月沒有關(guān)系了，對不，如果我下個月內(nèi)銷有留底稅額了，跟這個1600也沒關(guān)系了，只跟當(dāng)月出口的免抵稅額有關(guān)系，對不對？

李愛文老師解答

2017-08-07 09:19

跟下月沒有關(guān)系。這個數(shù)據(jù)與下月就沒有關(guān)系，只是當(dāng)月計算出口退稅的一個依據(jù)

精選問題

公司股東向公司借款20萬，如果每個月收1000利息，我問

那個是啊1000/1.06*0.06計算增值稅答
老師，我公司一般納稅人，上期留抵137.62元，待認(rèn)證進(jìn) 問

月末先計算應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅7293.35 下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費-未交增值稅7293.35 貸：銀行存款答
老師你好，我們是一般納稅人公司，如果月底了其他應(yīng) 問

那個是有風(fēng)險的哈答
老師好，供應(yīng)商給A公司開票200萬走賬的，現(xiàn)在供應(yīng)商問

兩種走賬方式均有極高風(fēng)險，核心要點如下：無真實業(yè)務(wù)開票屬于虛開增值稅發(fā)票，涉刑事 %2B 行政責(zé)任。資金流繞個人賬戶周轉(zhuǎn)，與發(fā)票流不一致，觸發(fā)稅務(wù)稽查。大額私轉(zhuǎn)公 / 公轉(zhuǎn)私易被認(rèn)定為洗錢、個稅疑點，法人需擔(dān)責(zé)。答
半路拉手，新建賬從 1 月開始，結(jié)賬時顯示試算不平衡問

不是用最近一期科目余額表的余額建的期初？答

上期的免抵稅額對增值稅沒有影響嗎？如果應(yīng)交的增值稅是11154 而免抵稅額是1600 這兩個數(shù)互相沒有影響嗎？這個免抵稅不能沖減增值稅對嗎？

公司股東向公司借款20萬，如果每個月收1000利息，我問

老師，我公司一般納稅人，上期留抵137.62元，待認(rèn)證進(jìn) 問

老師你好，我們是一般納稅人公司，如果月底了其他應(yīng) 問

老師好，供應(yīng)商給A公司開票200萬走賬的，現(xiàn)在供應(yīng)商問

半路拉手，新建賬從 1 月開始，結(jié)賬時顯示試算不平衡問

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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公司股東向公司借款20萬，如果每個月收1000利息，我 問

老師，我公司一般納稅人，上期留抵137.62元，待認(rèn)證進(jìn) 問

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