公司籌建期，預(yù)繳物業(yè)費(fèi)9240元。分錄,支付時(shí)，借：預(yù)付賬款-物業(yè)費(fèi) 9240 貸：銀行存款9240；分?jǐn)倳r(shí)，借：管理費(fèi)用 1540 貸：預(yù)付賬款-物業(yè)費(fèi)1540，正確嗎？

Miss chen 追問(wèn)

2017-08-28 10:24

老師，我公司沒(méi)有取得發(fā)票

鄒老師 解答

2017-08-28 10:25

你好，沒(méi)有取得發(fā)票只能計(jì)入預(yù)付賬款，不能攤銷計(jì)入費(fèi)用的

Miss chen 追問(wèn)

2017-08-28 10:26

@鄒老師:恩，但是一次支付的是半年的，直接計(jì)入預(yù)付賬款，不需要攤銷嘛？

鄒老師 解答

2017-08-28 10:26

你好，是需要取得發(fā)票才可以計(jì)入待攤費(fèi)用，然后攤銷的

Miss chen 追問(wèn)

2017-08-28 10:28

@鄒老師:因?yàn)閷?duì)方跟老板協(xié)商后，優(yōu)惠了房租和物業(yè)費(fèi)，所以不開(kāi)發(fā)票了。還有我們是核定征收的小規(guī)模納稅人，所以一般老板都不讓要發(fā)票。

鄒老師 解答

2017-08-28 10:30

你好，核定征收的不需要取得發(fā)票，可以直接計(jì)入費(fèi)用核算的