公司7、8、9月份的對公賬戶上都有大筆收支，收入沒有開專票，支出有給我們開專票，但是還沒有認證。收入我們記到預收賬款里了，因為以后會開發票；支出記到預付賬款了，但是我們7、8月都是零申報。如果9月份把以前的專票給認證了，那我們9月份的納稅申報是不是就不能0申報了，需要把這些收入、支出和稅款全都加上？還有利潤表和負債表（季報）也需要全部加上？

605705823 追問

2017-09-18 10:17

收入是沒有開具發票的收入，支出取得的發票認證后，是不是需要把以前的預付賬款沖減后再做新的分錄：借庫存商品  應交稅費-進項  貸銀行 ？我們7.8月份都是0申報是不對的嗎？9月份的時候是不是要把以前的補上？

李愛文老師 解答

2017-09-18 10:24

需要盡快將這個收入補上，稅務稽查查到是需要補稅，并罰款，此外還有滯納金的

605705823 追問

2017-09-18 10:26

@李愛文老師:好的，謝謝老師

李愛文老師 解答

2017-09-18 10:28

共同學習，共同進步，有不懂的EXCEL函數范例實戰精粹（速查版）函數問題、財務問題、稅務問題、管理問題等都可以到會計學堂咨詢，我在這兒等你問

605705823 追問

2017-09-19 15:56

老師，請問，計提和繳納印花稅的分錄這樣做對嗎？ 
計提：借管理費用-印花稅      貸應交稅費-應交印花稅 
繳納：借應交稅費-印花稅      貸銀行存款/庫存現金

李愛文老師 解答

2017-09-19 16:01

按最新的政策，印花稅計入“稅金及附加”科目