之前買開票 軟件的時候820還沒有抵扣 因為我們還沒交過增值稅，增值稅減免稅申報表上期末余額820 那我的賬上是不是也要有820的余額等到實際抵扣的時候再沖呢

Lily 追問

2017-10-11 17:23

但是我們現在有開票  小規模納稅人9W以內  是免稅的  應交稅費科目的貸方金額1200，之前買軟件的時候應交稅費借方金額820  這樣我可以沖抵之后做   借應交稅費380  貸：營業外收入380呢

宋生老師 解答

2017-10-11 17:26

您好！你1200的稅不是超過9萬了嗎

Lily 追問

2017-10-11 17:29

@宋老師:不是超過9萬   9W以內的收入也要價稅分離啊  分離出來應交稅費貸方就有金額啊  這個是要免的  是要轉入營業外收入科目的

宋生老師 解答

2017-10-11 17:30

您好！是的。也要分離。但是不管怎么分，也不會分到1200出來啊。 
不過最后確實是轉入營業外收入

Lily 追問

2017-10-11 17:30

@宋老師:我是隨便說的一個金額  這個1200

宋生老師 解答

2017-10-11 17:55

您好！那就是這樣做了。