業(yè)務招待費調整完，需要交所得稅，小企業(yè)會計準則，能直接做借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅嗎？ ?對的，我企業(yè)財務報表年報已報完，現(xiàn)在做的企業(yè)匯算清繳,，業(yè)務招待費調整交所得稅？

學員：是的，我們的企業(yè)財務報表年報已經報完，現(xiàn)在需要做企業(yè)匯算清繳，業(yè)務招待費調整交所得稅，那么我們該如何處理呢？ 
 
老師：企業(yè)匯算清繳是企業(yè)每年應繳納的企業(yè)所得稅，因此，招待費調整交所得稅，可以在企業(yè)匯算清繳中做一個借方費用及貸方應交稅費-企業(yè)所得稅的調整，以表明企業(yè)應交稅費的變動。 
 
此外，企業(yè)匯算清繳還包括匯總企業(yè)本期應交稅費，確認上期未繳稅費額度，計算上期未交稅費的利息，填寫匯總表格等步驟，每個企業(yè)的匯算清繳要求可能不盡相同，因此企業(yè)在做匯算清繳時，應當仔細遵守相關規(guī)定，以確保企業(yè)稅務結算準確、及時。