前期已經(jīng)做進項稅轉(zhuǎn)出的稅金，

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-11-14 13:47

是前期銷售方給我們開了發(fā)票，但是已經(jīng)認證，后產(chǎn)生退貨，導致銷售方給我們多開發(fā)票，但是會計在紅沖發(fā)票之前已經(jīng)講多開的部分稅金做賬務處理，做了進項稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在我收到了銷售法開的銷項負數(shù)專用發(fā)票，如何做賬務處理？前期已經(jīng)講稅金做進項稅額轉(zhuǎn)出了

鄒老師解答

2017-11-14 13:45

你好，具體是關于進項稅額轉(zhuǎn)出的什么問題

鄒老師解答

2017-11-14 13:48

你好，你之前就不應當做轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在做購進負數(shù)
借；應付賬款貸；原材料等科目應交稅費（進項稅額）

ωǒ〆婷ル追問

2017-11-14 14:15

收到的銷項負數(shù)發(fā)票要不要認證的？

鄒老師解答

2017-11-14 14:16

你好，需要認證的，然后做進項負數(shù)處理

ωǒ〆婷ル追問

2017-11-14 14:20

那我前期做的進項稅額轉(zhuǎn)出呢？

鄒老師解答

2017-11-14 14:20

你好，只能是多交了這部分稅款了

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