企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表A類里的第5欄“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”和第14欄“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅額”分別是什么意思

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-12-06 15:06

特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額是指房地產(chǎn)企業(yè)根據(jù)預(yù)收賬款計(jì)算的應(yīng)納稅所得額
特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅額是房地產(chǎn)企業(yè)根據(jù)預(yù)收賬款預(yù)交的所得稅金額

2463024587 追問

2017-12-06 16:03

那第13欄實(shí)際已預(yù)繳所得稅額和14欄特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅額對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)來說什么區(qū)別

鄒老師解答

2017-12-06 16:04

你好，一個(gè)是預(yù)交的，一個(gè)是實(shí)際繳納的

2463024587 追問

2017-12-06 16:18

是不是這么理解。14欄是預(yù)售階段預(yù)繳的企業(yè)所得稅，而13欄是指確認(rèn)收入后的實(shí)際繳納的所得稅？

鄒老師解答

2017-12-06 16:22

你好，是的，是這樣理解

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