一般納稅人，小微企業所得稅報表如何填

冰凌 追問

2018-01-12 13:56

附表三，減半征收根據什么填

老王老師 解答

2018-01-12 14:03

您好，根據利潤總額來計算填寫。

冰凌 追問

2018-01-12 16:26

附表三，減免稅所得額本期數是不是小于等于本年累計數呀

老王老師 解答

2018-01-12 16:30

您好，是的，一般情況下，利潤額要低于50萬元的。

冰凌 追問

2018-01-12 16:30

公式上是主表第九行??0.15那我算出來本期數大于本年累計數

老王老師 解答

2018-01-12 16:31

您好，您保存一下試試，如果能保存過去就行了，保存不過去，就按累計利潤去計算處理。

冰凌 追問

2018-01-12 16:37

公司前3個季度虧損，第四個季度盈利，所以第四季度利潤大于當年利潤，安主表第九行??0.15，得到附表三減免所得稅額本期數大于本年累計數

老王老師 解答

2018-01-12 16:38

您好，您的理解是正確的。

冰凌 追問

2018-01-12 16:39

但是我覺得本期數不知該大于累計數，不知道怎么弄啦！

老王老師 解答

2018-01-12 16:40

您好，沒關系啊，本期數大于累計數也正常啊。

冰凌 追問

2018-01-12 16:44

我們整年不是小微企業，那匯算清繳時怎么調整少交的所得稅呀

老王老師 解答

2018-01-12 16:48

您好，到匯算清繳的時候再調整吧，年底季度申報時，人為調增報表成本費用，使利潤總額低于50萬元就行了。

冰凌 追問

2018-01-12 17:04

老師，報表申報成功啦！是不是就是勾稽關系沒有問題呀

老王老師 解答

2018-01-12 17:05

您好，是的，沒問題了。