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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-01-15 16:44

不用做，直接以需繳納的稅額計提，借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅

hp 追問

2018-01-15 16:45

然后再結轉本年利潤，對吧

張艷老師 解答

2018-01-15 16:46

對的。

hp 追問

2018-01-15 16:47

是這樣的，我們是小規模，第四季度有利潤，是不是先彌補虧損后，用剩余利潤計算所得稅，再減去減免額，計提實際應繳納的所得稅？

張艷老師 解答

2018-01-15 16:49

建議先不彌補虧損，等匯算清繳時再彌補虧損。

hp 追問

2018-01-15 16:50

但是，在地稅系統填報表時，自動就先彌補了

張艷老師 解答

2018-01-15 16:53

那就更好了

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相關問題討論
你好，不需要針對減免金額做分錄。 只需要按減免之后實際需要繳納的稅款金額做計提，繳納分錄就是了?
2021-07-10 15:29:26
然后再結轉本年利潤，對吧
2018-01-15 16:45:59
你好，不需要申請，直接填寫減免就可以了
2017-05-09 16:42:33
你好，按減免之后的稅款金額做計提，繳納分錄就是了 不需要針對減免所得稅特地做分錄的?
2021-05-27 21:37:27
你好，有實際繳納企業所得稅嗎
2018-01-12 10:32:57
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