我公司是供應商發貨來檢查一下就發出去的。我們收到供應商的貨而且付款給他們了，沒收到發票然后我們銷售出去了，供應商要到月底給我們發票這個前前后后怎么做賬呀

張艷老師 解答

2018-01-25 15:59

供應商的商品價格有變動嗎？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-25 16:00

沒有變動。。在沒收到發票之前，貨已經賣出去了怎么做分錄

張艷老師 解答

2018-01-25 16:02

既然供應商當月開當月的發票，而且價格沒有變動的話。看到貨物，就做 借：庫存商品  應交稅費--應交增值稅（進項稅額）  貸：應付賬款 
銷售做  借：銀行存款  貸：主營業務收入   應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
借：主營業務成本   貸：庫存商品

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-25 16:05

不是，我們先付款給供應商了。。小規模。暫估入賬可以不

張艷老師 解答

2018-01-25 16:09

可以暫估入賬，如果先付款的話，就用銀行存款科目。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-25 16:14

沒跨月可以做暫估？

張艷老師 解答

2018-01-25 16:15

采購貨物，貨到單未到的情況，是可以做暫估的。