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小寶老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2023-10-19 08:10

增值稅留抵稅額是指企業在報稅時，增值稅稅款未繳納，而將部分稅款申請留抵未來納稅的稅收減免費用，通常用于抵扣未來一定時期內的增值稅納稅義務。
增值稅留抵稅額的計算公式：增值稅留抵稅額= 已繳納增值稅稅款 - 當期應納增值稅稅額。
其中，當期應納增值稅稅額主要包括扣除銷項稅額后的應納稅額和進項稅額。
以應納稅額比較為例，計算公式為：當期應納稅額=銷售額×稅率-退稅金額-銷項稅額。
增值稅留抵稅額的取得方式有兩種：一種是認證上月留抵稅額，即本月下達的稅收減免申報表中直接登記上月留抵稅額；另一種是實際留抵稅額，即本月實際繳納的定額增值稅未繳納稅金留抵稅款，可以在本月下達的稅收減免申報表中登記。
由于增值稅留抵稅額的存在具有一定的稅收優惠，因此，企業應當正確了解增值稅留抵稅額的計算，以便得到較大的稅收優惠。

米小柒 追問

2023-10-19 08:38

你上面說的我知道，我問的是應交增值稅下的明細科目有：進項稅額、銷項稅額、已交稅金、預繳增值稅、轉出多交增值稅，那么應交增值稅審報表的期末留抵的計算公式是什么

小寶老師 解答

2023-10-19 08:45

你好，留底稅額一般是進項大于銷項，進項減去銷項稅的余額，存在預交增值稅可以用留底的抵減

米小柒 追問

2023-10-19 09:06

可以給一個包含所有明細的計算公式嗎

小寶老師 解答

2023-10-19 09:16

一般情況：進項-銷項
涉及需要預交的時候可以進項-銷項-預交稅額

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您好 外地預繳的增值稅做分錄的時候 借 應交稅金-應交增值稅-已經稅金
2019-10-11 09:29:46
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項
2024-06-18 16:05:42
增值稅留抵稅額是指企業在報稅時，增值稅稅款未繳納，而將部分稅款申請留抵未來納稅的稅收減免費用，通常用于抵扣未來一定時期內的增值稅納稅義務。 增值稅留抵稅額的計算公式：增值稅留抵稅額= 已繳納增值稅稅款 - 當期應納增值稅稅額。 其中，當期應納增值稅稅額主要包括扣除銷項稅額后的應納稅額和進項稅額。 以應納稅額比較為例，計算公式為：當期應納稅額=銷售額×稅率-退稅金額-銷項稅額。 增值稅留抵稅額的取得方式有兩種：一種是認證上月留抵稅額，即本月下達的稅收減免申報表中直接登記上月留抵稅額；另一種是實際留抵稅額，即本月實際繳納的定額增值稅未繳納稅金留抵稅款，可以在本月下達的稅收減免申報表中登記。 由于增值稅留抵稅額的存在具有一定的稅收優惠，因此，企業應當正確了解增值稅留抵稅額的計算，以便得到較大的稅收優惠。
2023-10-19 08:10:45
你好，如果是一般納稅人，借方應當是應交稅費-未交增值稅 銷項稅額掛賬，不需要沖銷的
2016-09-21 16:56:28
你好，未交增值稅，這個是二級科目，然后最后一個分錄不要做。
2020-11-22 10:00:48
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