老師，您好，我司采購設備作為固定資產，簽合同付20%，廠家驗收支付40%，我司驗收支付30%，留下10%先不付，作為質保金，質保期滿后支付10%。我司會計上確認固定資產是我司驗收合格確認，稅法上和會計上確認時點是一致的對吧？另外是關于開發票，10%的質保金是先開還是后來好？其他部分發票開具對于我們購買方是怎么樣有利的？

樸老師

職稱：會計師

2023-11-10 14:15

會計上和稅法上對于固定資產確認時點應該是一致的。在合同中，您公司需要先支付20%作為預付款，然后廠家進行驗收并支付40%的款項。當您公司驗收合格后，再支付30%的款項，留下10%作為質保金。在質保期滿后，您公司需要支付剩余的10%款項。
關于開發票的問題，一般來說，發票應該在驗收合格后一次性開具。如果先開具發票，可能會存在一些風險和不確定性。例如，如果設備存在質量問題或未通過驗收，您公司可能會面臨退貨或退款的風險，同時也會影響您的公司現金流和財務狀況。
另外，在購買設備時，如果您能夠要求廠家提供全額發票，那么您就可以獲得更多的稅收優惠政策。例如，您可以利用發票進行增值稅抵扣等稅收優惠政策。
總之，在購買設備時，您應該根據合同約定和法律規定進行操作，同時也要注意發票的開具方式和時間，以確保您的公司利益得到最大化的保障。

wx杰追問

2023-11-10 14:35

老師，假如先付合同簽訂付款20%，對方給我們開發票，我方如何將發票入賬呢？合同簽訂付款20%，如果先不開票，我方除了銀行回單，還要索要什么憑證，對方開具的收據嗎還是什么？我們現在是小規模，不存在抵扣進項的問題，質保金最后開具還是驗收后開具是不是沒有什么影響？您說的開具方式是指發票形式嗎，紙質或電子？

樸老師解答

2023-11-10 14:37

首先，關于發票的入賬，當對方給您開具發票后，您需要將該發票作為記賬憑證附在相關的業務單據后面，以便在財務上記錄該筆交易。具體操作可能因公司的財務制度和會計處理方式不同而有所差異，建議您咨詢公司的財務人員或者會計師以獲取具體的指導。
其次，關于合同簽訂付款20%的情況，如果對方沒有開具發票，您除了需要銀行回單作為支付憑證外，還應該索要對方的收據或者其他形式的收款憑證。這些憑證應該注明交易的詳細信息，包括交易日期、交易金額、交易內容等，以避免可能出現的糾紛。
最后，關于質保金開具的問題，一般而言，質保金是在驗收合格后支付的，相應的發票也是在驗收合格后開具的。如果您的小規模納稅人的身份不會影響您的進項抵扣，那么開具方式是紙質發票還是電子發票可能并不重要。不過，為了確保您的權益和合法性，建議您在開具發票時遵循當地的稅收法規和規定。

wx杰追問

2023-11-10 14:43

質保金開票的時點不影響固定資產的確認金額對吧

樸老師解答

2023-11-10 14:47

對的
這個不影響的