在2017年12月的銷售收入已經入賬，到2018年1月對賬時對方才說單價多算了要扣減1500元，請問跨年怎樣沖減銷售收入，請告之怎樣做分錄

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-03-06 15:22

需要開具紅字發票，將多開的部分給沖回來。
借：應收賬款貸：以前年度損益調增應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）金額均為負數
其實您可以和客戶協商一下，等下次銷售時，給其做現金折扣或銷售折讓處理，比較省事。

媽媽咪追問

2018-03-06 15:31

老師我忘了說是內賬來的

張艷老師解答

2018-03-06 15:34

借：以前年度損益調整（代替營業外支出科目）貸：庫存現金
借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調整

媽媽咪追問

2018-03-06 16:04

老師還未涉及到庫存現金，只是應收賬款同銷售收入多算了，請問怎樣沖減呢？跨年的，如果不跨年我就紅沖了。

張艷老師解答

2018-03-06 16:08

1、那就沖減應收賬款科目就行了
2、如果不跨年就做，借：營業外支出貸：應收賬款

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