@郭老師 請郭老師解答問題 其他老師不要搶答，否則給差評

馬莉 追問

2023-12-11 13:42

老師我11月份給事業單位開了一張全電普票，12月份發現有其中一項沒注明數量、單價，我在12月給紅沖了，又重新開了一張金額完全一樣的普票，那我12月份做帳和報稅要對這張紅沖重開的發票如何處理呢？，

郭老師 解答

2023-12-11 13:43

借應收賬款
貸主營業務收入
應交稅費、應交增值稅，
借應收賬款負數
貸主營業務收入負數，
應交稅費負數

馬莉 追問

2023-12-11 13:48

老師的意思是我要根據這張紅票做一次分錄是負的，再根據藍票做一次分錄是正的，對吧?

郭老師 解答

2023-12-11 13:50

對的，是的，是這么做的

馬莉 追問

2023-12-11 13:52

跨月紅沖就要做兩筆分錄一負一正，但在同一月份一負一正兩筆發票對沖 不用做分錄，對吧？

郭老師 解答

2023-12-11 13:53

對的，是的，是這么做的。

馬莉 追問

2023-12-11 13:55

老師那明年1月申報12月增值稅時，針對這筆紅沖發票我該如何申報呢？

郭老師 解答

2023-12-11 13:57

如果沒有其他的銷售額的話，一正數一負數是零，最后是不需要填寫

馬莉 追問

2023-12-11 14:01

還有其他銷售額，該如何申報處理？

郭老師 解答

2023-12-11 14:02

那你之前寫其他的銷售額就可以的，比如你的正數是100，負數是20，你只填寫80。

馬莉 追問

2023-12-11 14:07

比如我12月份總共開了4張正數發票是100萬，紅沖一張發票再重開這張發票-負一正都是20萬，我實際12月份申報就是100萬，紅沖重開相互抵消，與那4張正數發票不發生關系，對吧？

郭老師 解答

2023-12-11 14:08

你好，那你這樣的話，一這個月一共開了六張發票，一張負數20，其他的是129
如果是這么算的話是正確的。上面給你舉的例子是正數發票，所有的是100，包含著這個重新開的。

馬莉 追問

2023-12-11 14:13

明白了老師！謝謝！

郭老師 解答

2023-12-11 14:16

不用客氣，工作愉快。