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馬莉 追問

2024-05-15 11:20

老師，我在做23年所得稅匯算清繳，這時還要再報一次3張報表嗎？即資產負債表、利潤表、現金流量表還要再報一次嗎？

郭老師 解答

2024-05-15 11:24

對的
年財務報表的

馬莉 追問

2024-05-15 11:30

老師，那“年財務報表”和第四季度報的三張表是一樣的嗎？
我四季度計提了部分成本，但至今也有一小部分未收到發票，所以我匯算清繳時要納稅調增，這時的利潤表與資產負債表就會發生變化，老師這種情況下我要不要把利潤表和資產負債表發生變化的部分重新做下，按匯算清繳來申報利潤表和資產負債表呢？

郭老師 解答

2024-05-15 11:32

你是什么準則做賬的？資產負債表和12月份的是一樣。

郭老師 解答

2024-05-15 11:32

是企業會計準則的話，第四季度的和年報的利潤表、流量表也是一樣的。

郭老師 解答

2024-05-15 11:32

小企業會計準則的不一樣，小企業會計準則的年報的利潤表和現金流量表，本月和本年累計都是1~12月份。

郭老師 解答

2024-05-15 11:33

納稅調增之前的財務報表不用修改。

郭老師 解答

2024-05-15 11:33

還是調整之前的調增的數據你通過納稅調整明細表來填寫。

馬莉 追問

2024-05-15 11:42

老師，也就是說，實行企業會計準則的話，第四季度和所得稅年報申報的報表是相同的，
即使有納稅調整，三張表都也不改變，還報第四季度申報的那份報表，是這個意思嗎？

郭老師 解答

2024-05-15 11:43

是的對的，是這個意思的

馬莉 追問

2024-05-15 11:47

老師，那做完所得稅匯算清繳，我家的資產負債表和利潤表都會發生變化，我也不用去調整資產負債表和利潤表的年初數，這些變化隨帳套變更到24年期末數，就可以了，是這個意思吧？

郭老師 解答

2024-05-15 11:52

對的是的，是這么做的，不調整。

馬莉 追問

2024-05-15 11:54

明白老師！ＢＹＥ！

郭老師 解答

2024-05-15 11:58

不用客氣，工作愉快。