老師好，我們公司是商貿公司，關于庫存商品，之前記的賬一直是沒有數量，只有金額，可能當時記賬的人員沒有做進銷存，而且，實際庫存總金額與賬面庫存總金額也對不上，請問，現在要如何整理這些數據呢？ 比如：之前賬面庫存總金額為100元（只有一個總金額，是沒有數量的），現在實際庫存為60件*單價10=600元。

珍 追問

2024-01-17 07:53

將實際數調整為賬面數嗎？但是，實際庫存是有發票、供應商給我們的送貨單的，單據里面是寫著單價10元的喲

廖君老師 解答

2024-01-17 07:56

您好，是的，實際庫存是倉庫的金額，財務賬面數是按取得發票記賬（購入按發票，以前銷售出庫時成本結轉錯了），賬務賬套的金額不能隨便改大（要有發票），我們只能調整倉庫的收發存報表了

珍 追問

2024-01-17 21:15

您的意思是，以后會計期間，不能調賬面，只能調實際庫存的總金額嗎？但是實際庫存就擺在眼前，難道還能將實際庫存的數量減少或增多嗎？

廖君老師 解答

2024-01-17 21:21

您好，賬面比實際金額小，以后我們銷售成本做的分錄金額要比實際的收發存金額要少，這樣才能慢慢把賬實調成一要瓣。
2.就是因為我們以前核算不對，才需要調整呀，每月賬實相符，哪有這些麻煩事嘛

珍 追問

2024-01-17 21:29

請問：1、您說的，以后賬面的銷售成本要做少一點，就是賬面要少一點銷售的意思嗎？2、您剛才不是說只能調實際庫存數，不能在以后調賬面數嗎？

廖君老師 解答

2024-01-17 21:50

您好，1.是的，比如進銷存的銷售成本100，我們分錄做90
2.因為賬面比實際庫存少，就是調實際數據啊，賬面是我們錄憑證的金額，

珍 追問

2024-01-17 21:56

意思是，將銷售做少（你說的銷售成本做少，我聽不太明白），賬面庫存就慢慢變多，慢慢會與實際庫存數一致了，對嗎?

廖君老師 解答

2024-01-17 21:57

您好，是的，就是這個意思

珍 追問

2024-01-17 21:57

意思是賬面上少賣一些貨，另一邊，賬面上要慢慢將商品入庫存，對嗎？

廖君老師 解答

2024-01-17 21:58

您好，錯的是以前，我們購入賬和實要一樣的，調整銷售成本，慢慢調整為賬實相符

珍 追問

2024-01-17 22:01

請回復：1、意思是，賬面上少賣一些貨，另一邊，賬面上要慢慢將商品入庫存，對嗎？ 2、如果賬面數大于實際數，后期是否要多賣一些貨，另一邊商品入庫存的時間要拖延一下呢？

廖君老師 解答

2024-01-17 22:03

您好，1 賬面上要慢慢將商品入庫存，不對，購入是賬實相符的，
2 如果賬面數大于實際數，銷售成本在分錄里就要大于進銷存表里的銷售成本。 
另一邊商品入庫存的時間要拖延一下，不對，我們調的是以前的錯誤，以后的購入都是要賬實相符，不能再錯了

珍 追問

2024-01-17 22:09

好像終于有一點點明白了，那么，請問：1、不管是誰大誰小，都是在以后調整銷售成本的會計分錄，對嗎？2、具體是如何調整銷售成本分錄呢？請否舉個有數字的例子呢？比如上面說的，財務賬面上庫存100元，實際庫存為60件*單價10=600元。請寫分錄，這樣才明白

廖君老師 解答

2024-01-17 22:14

您好，1 是的，我們以前錯了，從現在開始（購入）都要做對，只調銷售成本
2 本月銷售了20件，倉庫實際成本是 200，賬面只出100除3等于33.33
借：主營業務成本  33.33  貸：庫存商品  33.33
你看，實際庫存 400，賬面庫存66.67，差額慢慢變小

珍 追問

2024-01-17 22:59

清晰了一點，請問：
1、為何要除以3呢？
2、我之前問過另外一位老師，該老師說，在以后賬面上補充庫存即可，請問這個方法可行嗎？原理是什么呢？
3、如果之前除了賬面庫存與實際對不上外，還有之前的銷售沒有記賬，是否也是只調銷售成本？具體是如何調呢？

珍 追問

2024-01-17 23:06

麻煩老師明天有空回復一下哈，謝謝！

廖君老師 解答

2024-01-18 06:56

您好，1.我寫的是60件賣了20年，就是賣了1/3，對應賬面也是結轉1/3成本
2.這個您問下以前回復您的老師，我認為不行，因為財務入賬必須是有發票的，這是我們以前的賬錯了，發票早就有了
3.現在除了銷售成本沒有其他可調，因為購入是確定的，一定要有發票，