小規模納稅人減免的增值稅轉入營業外收入繳納企業所得稅嗎？季度報表中如何列示

寧夏 追問

2018-04-02 17:17

那利潤表中所得稅費用該怎么算

江老師 解答

2018-04-02 17:19

按利潤總額*適用企業所得稅稅率計算

寧夏 追問

2018-04-02 17:23

那樣的話，跟季度報表中的應納所得稅額投不起來

江老師 解答

2018-04-02 17:37

就是利潤總額參與計算就可以了，在季度申報是這樣的

寧夏 追問

2018-04-03 10:12

季度報表中的應納所得稅額是按營業收入計算的，而利潤表的所得稅費用是按利潤總額也就是加上營業外收入計算的，其多數是不一致的？

江老師 解答

2018-04-03 10:14

這個肯定是一樣的，你看利潤表中，在計算利潤總額時加上了營業外收入

寧夏 追問

2018-04-03 16:58

可是之前的鄒老師說，營業外收入不填季度申報表？我糊涂了？

江老師 解答

2018-04-03 17:08

是沒有填寫營業外收入的地方，但你是按利潤總額進行申報的數據，這個數據里面就有營業外收入

寧夏 追問

2018-04-03 17:15

季度報表不是按收入填列嗎？收入是不包括營業外收入的對吧？

寧夏 追問

2018-04-03 17:16

是小規模納稅人

江老師 解答

2018-04-03 17:19

收入不包括營業外收入，利潤表中收入也不包括此數，利潤總額中含此數

寧夏 追問

2018-04-03 17:34

比如說，利潤表當中營業收入是85464.08營業外收入室2563.92利潤總額是7404所得稅費用是7404×0.25=1851季度報表收入總額填85464.08的話，應交所得稅額341.86對嗎？

江老師 解答

2018-04-03 17:38

利潤表當中營業收入是85464.08營業外收入室2563.92利潤總額是7404所得稅費用是7404×0.25=1851季度報表收入總額填85464.08的話，應交所得稅額1851元，如果是小微企業，可以減免15%。交740.4元的企業所得稅

寧夏 追問

2018-04-03 17:43

利潤表的應交所得稅額和季度報表中的應交企業所得稅不一致可以嗎？

江老師 解答

2018-04-03 17:45

肯定是必須一致的，這個就是根據利潤總額進行計算的