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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-04-11 09:24

你好，增值稅 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業外收入    
附加稅免征了就不需要計提的

愛吃蘑菇的小菇涼 追問

2018-04-11 09:32

那么，計提增值稅后，什么時候做免征增值稅的分錄？我現在是季報，請問老師，是第三個月做免征分錄還是報過稅后，跨季度做免征分錄？

鄒老師 解答

2018-04-11 09:35

你好，季度末月做增值稅免征的分錄

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你好，增值稅 借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業外收入 附加稅免征了就不需要計提的
2018-04-11 09:24:15
你好，增值稅和附加稅照常計提，免交的話轉入營業外收入。
2019-07-05 16:30:04
您好！可以不用計提。
2017-02-13 09:58:14
你好，不需要的
2017-03-28 14:23:52
你好，免交的附加稅不用計提，如果已經計提的，可以紅字金額沖紅原計提的分錄就好，免交的增值稅借應交稅費-應交增值稅 貸營業外收入
2019-10-22 10:49:51
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