老師，這個報表中存在的負(fù)數(shù)需不需要調(diào)整，比如調(diào)整到預(yù)收賬款啊什么的？

Luck Fairy 追問

2018-04-16 14:55

也就是不能存在報表中的負(fù)數(shù)是么？應(yīng)收應(yīng)付的科目不能在報表中出現(xiàn)負(fù)數(shù)金額，是么？

Luck Fairy 追問

2018-04-16 14:57

是這樣對嗎？

鄒老師 解答

2018-04-16 15:01

你好，是的，負(fù)數(shù)需要在其他欄次填寫的 
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”
  預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額
  預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）