所得稅匯算時，有一筆不應計入營業稅金及附加的印花稅要調出來（幫股東代繳的股權變更印花稅），應該在匯算清繳哪個表上填寫

luckfyy 追問

2018-04-20 15:03

老師，我開始是填在納稅調整項目明細表的扣除類——其他填寫調整  上的，但是，我們這家公司沒有收入，只有100多的財務費用，在申報表上就顯示要交稅了，這個是怎么回事？

鄒老師 解答

2018-04-20 15:04

你好，沒有收入怎么需要繳納企業所得稅呢 
能把你主表發過來看一下？

luckfyy 追問

2018-04-20 15:12

老師，您看一下

鄒老師 解答

2018-04-20 15:13

你好，你期間費用發生額100多，怎么調整確有2000多呢

luckfyy 追問

2018-04-20 15:18

期間費用發生額是財務費用148.61，2500是幫股東代付的印花稅，前一個會計把這筆記入了稅金及附加了，老師，還是說不用把2500這一筆全部調出來，在2018年做調整分錄就可以了

鄒老師 解答

2018-04-20 15:19

你好，會計把印花稅計入了稅金及附加，你在主表也需要填寫計入稅金及附加，然后在納稅調整明細表做調整才是的

luckfyy 追問

2018-04-20 15:21

重新填寫了，數字對了，那老師，這筆要在今年做調整分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-04-20 15:23

你好，沒有補稅是不需要做調整分錄的

luckfyy 追問

2018-04-20 15:25

好的，明白了，謝謝老師