老師，所得稅匯算清繳中資產(chǎn)原值包括當年增加的資產(chǎn)吧？

春華秋實 追問

2024-05-20 15:28

什么平均數(shù)據(jù)？

春華秋實 追問

2024-05-20 15:29

不是當年的期初余額加上當年增加的資產(chǎn)嗯嗎

郭老師 解答

2024-05-20 15:30

不對啊

第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2
第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2
第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2
第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2
4個季度的平均合計/4

郭老師 解答

2024-05-20 15:30

哪有那么簡單計算的，你每個季度申報的時候還填寫季度初、季度末，然后后面那個平均才是，也就是你第4季度所得稅主表上面的資產(chǎn)后面的平均值。

春華秋實 追問

2024-05-20 15:37

是說資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表，是這個

春華秋實 追問

2024-05-20 15:38

這里面的資產(chǎn)，攤銷原值

郭老師 解答

2024-05-20 15:42

你好，固定資產(chǎn)這里填寫的是期末余額。

郭老師 解答

2024-05-20 15:42

如果是長期待攤費用，這個是你購物當時的原值。

春華秋實 追問

2024-05-20 15:43

也就是說期初加新增減減少后的余額嗎

郭老師 解答

2024-05-20 15:44

固定資產(chǎn)的是這么做的。

郭老師 解答

2024-05-20 15:44

長期待攤費用不適合這個。

春華秋實 追問

2024-05-20 15:46

長攤填寫什么金額

郭老師 解答

2024-05-20 15:49

2022年就買來的情況下，2022年攤銷的金額加上2023年攤銷的金額，加上2023年期末余額。

春華秋實 追問

2024-05-20 15:58

也是23年的期末余額吧

郭老師 解答

2024-05-20 15:59

不是的，包含著2022年攤銷出去的。

郭老師 解答

2024-05-20 15:59

還包含著2023年攤銷出去的。

郭老師 解答

2024-05-20 15:59

長期待攤費用攤銷了之后，這個余額就是不包含攤銷的金額。這個理解吧。

春華秋實 追問

2024-05-20 16:00

我想問的長攤原值

郭老師 解答

2024-05-20 16:02

2022年就買來的情況下，2022年攤銷的金額加上2023年攤銷的金額，加上2023年期末余額。已讀
2024-05-20 15:49

郭老師 解答

2024-05-20 16:02

我告訴你了呀，你還給我來了一個2023年的期末余額

不對啊

郭老師 解答

2024-05-20 16:03

假設(shè)你2022年分攤了100，2023年分攤了120，然后2023年的余額是600，那你的原值就等于。600+100+120。

春華秋實 追問

2024-05-20 16:05

這個數(shù)額填寫在資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表里面的長攤原值里嗎

郭老師 解答

2024-05-20 16:07

你好

對的，是這么做的。