老師我做憑證時 借 應收賬款 89988.5 貸 主營業務收入 84894.81 應交稅費-應交增值稅銷項 5093.69 結轉增值稅時 借 應交稅費-應交增值稅銷項 5093.69 貸 應交稅費-轉出未交增值稅銷項 5093.69 后又結轉 借 應交稅費-轉出未交增值稅 5093.69 貸 應交稅費-未交增值稅 5093.69

雨點 追問

2024-05-23 08:48

留抵是3419.65元，本期銷項5093.69元，進項無，那最后一步是不是要寫差額呢？要不資產負債表的應交稅費 和應交稅金  取數就錯了

郭老師 解答

2024-05-23 08:49

好，你之前留底科目在哪個里面掛著？

雨點 追問

2024-05-23 08:54

在應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 
  借方里

郭老師 解答

2024-05-23 08:55

最后分錄這個金額應該是這個月的銷項減去上一個月的留底再結轉。

雨點 追問

2024-05-23 08:57

這樣資產負債表的取數就不會錯了，是嗎

郭老師 解答

2024-05-23 09:00

你好，資產負債表不會取錯的。

雨點 追問

2024-05-23 09:11

我最后一個分錄沒有寫差額，資產負債表里的應交稅費  5093.69元，其中  應交稅金  5093.69元，這就是分錄錯了，才取數錯了嗎？

郭老師 解答

2024-05-23 09:13

你好，那你再做一個借應交稅費未交增值稅，待應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，這個金額是留底的不就行了。

雨點 追問

2024-05-23 09:20

就是    借   應交稅費-未交增值稅   3419.65   貸   應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅    3419.65   這樣嗎？就是把轉出未交增值稅沖平嗎？

郭老師 解答

2024-05-23 09:24

是的對的是的對的。

雨點 追問

2024-05-23 09:46

我沒有寫差額做憑證，應交稅費的一級科目的貸方余額是差額，如果寫差額做憑證，那就是明細科目未交增值稅的貸方余額為差額，報表就取數明細科目的數---就是差額，也是下個月要交的增值稅，對嗎？

郭老師 解答

2024-05-23 09:47

是的，對的，是這么做的。

雨點 追問

2024-05-23 09:51

轉出未交增值稅應該是進項稅

郭老師 解答

2024-05-23 09:53

進項和銷項分別結轉到轉出未交增值稅里面。

郭老師 解答

2024-05-23 09:53

他兩個的差額，也就是你需要繳納的增值稅，再結轉到未交增值稅。

雨點 追問

2024-05-23 09:57

現在要轉出的未交增值，是之前的留抵稅，也就是進項稅，因為我們的系統里要選擇稅的種類

郭老師 解答

2024-05-23 10:01

你好，選擇增值稅這個不就行了？