小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)9萬(wàn)免增值稅指的是增值稅普通發(fā)票是嗎？

SUN 追問(wèn)

2018-05-03 17:20

可是小規(guī)模納稅人代開專票當(dāng)時(shí)稅就繳納了呀

辜老師 解答

2018-05-03 17:25

他這個(gè)優(yōu)惠政策，只針對(duì)銷售額進(jìn)行規(guī)定，如果銷售額超過(guò)了9萬(wàn)，那就普通的金額也要交稅，你如果開專票原本就是要交稅的，但是你季度整體銷售額還是不能超過(guò)9萬(wàn)，否則普通發(fā)票也不免征增值稅

SUN 追問(wèn)

2018-05-03 17:27

季度沒(méi)有超過(guò)9萬(wàn)，但季度內(nèi)有代開專票，當(dāng)時(shí)稅就繳納了，如何處理

SUN 追問(wèn)

2018-05-03 17:27

按理不是免的嗎

辜老師 解答

2018-05-04 08:43

只要季度銷售額在9萬(wàn)以下，就可以免征增值稅是這樣的，但是如果客戶要求專票你還是要交稅的，但是專票的銷售額還是要占用季度9萬(wàn)銷售額的額度的

SUN 追問(wèn)

2018-05-04 09:32

如果專票1000,普票10000，都是不含稅價(jià)，那10000元賬務(wù)處理？

SUN 追問(wèn)

2018-05-04 09:33

我指的是免的稅金那部分

SUN 追問(wèn)

2018-05-04 09:33

是進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入嗎

辜老師 解答

2018-05-04 09:39

直接用含稅金額做收入就是

SUN 追問(wèn)

2018-05-04 09:43

單獨(dú)做進(jìn)了營(yíng)業(yè)外收入有影響嗎

辜老師 解答

2018-05-04 09:44

影響也不大，每個(gè)企業(yè)做法有點(diǎn)不一致

SUN 追問(wèn)

2018-05-04 09:47

那地稅印花稅的計(jì)稅依據(jù)？

辜老師 解答

2018-05-04 10:00

印花稅的計(jì)稅依據(jù)是看銷售合同約定的，合同上不含稅金額和增值稅稅額分開注明的，以不含稅金額作為計(jì)稅依據(jù)，未分開注明的，則以合同所載金額作為計(jì)稅依據(jù)。