老師 我們小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，2024年5月匯算清繳，要補(bǔ)稅50萬，分錄這么做呀？

小豬得志 追問

2024-07-17 11:07

直接做到24年5月的賬里面嗎這個分錄，借：所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款？

文文老師 解答

2024-07-17 11:17

是的，你的理解是對的。

小豬得志 追問

2024-07-17 11:18

那如果是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則呢？

文文老師 解答

2024-07-17 11:24

借：未分配利潤  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸：銀行存款

小豬得志 追問

2024-07-17 11:52

那做了這筆分錄，需要調(diào)表還是調(diào)賬嗎？

文文老師 解答

2024-07-17 11:53

做了這筆分錄，需要調(diào)表。調(diào)整未分配利潤與應(yīng)交稅費(fèi)的期初

小豬得志 追問

2024-07-17 12:01

調(diào)24年資產(chǎn)負(fù)債表的期初？但是報表是軟件生成的呀，這么手動改呢

文文老師 解答

2024-07-17 12:03

是的，手動改，調(diào)24年資產(chǎn)負(fù)債表的期初