業務招待費只有60%允許抵扣，可是我填完期間費用表，業務招待費也沒調整呀

美麗心情 追問

2018-05-17 14:32

是在填寫期間費用時自已調增嗎，比如我實際發生4000元，在填寫期間費用時直接60%把這個數填上

江老師 解答

2018-05-17 14:35

不是填寫期間費用調增，是在填寫A105000表納稅調整項目明細表 
中15 （三）業務招待費支出 
這個項目中進行調增

美麗心情 追問

2018-05-17 14:36

老師，期間費用表中有傭金和手續費，我們沒發生傭金，這里所說的手續費是財務費用科目嗎，還有這個表里的各種稅費是指的稅金及附加嗎，我們發生的財務費用和稅金及附加填在其他里還是填在哪里呀

江老師 解答

2018-05-17 14:38

那就是財務費用中的銀行手續費，是填在此項的。這個屬于原來的內容，目前只有資源稅在里面了。 
稅金及附加，現在都填交的稅費了

美麗心情 追問

2018-05-17 14:43

就是說我把銀行手續費的數填在傭金和手續費里，利息填在其他里，稅金及附加填在稅費里，是這個意思嗎

江老師 解答

2018-05-17 14:44

銀行手續費的數填在傭金和手續費。利息填寫在“21 二十一、利息收支”這個項目里面，稅金及附加不在A104000期間費用明細表里面填列

美麗心情 追問

2018-05-17 14:48

可是老師稅金和附加要是不填生成的彌補虧損的表里的數我的利潤表里的利潤總額對不上呀

江老師 解答

2018-05-17 14:52

稅金及附加，在主表里面填列。 
A100000 中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類） 
 
這個表里面填列

美麗心情 追問

2018-05-17 14:57

老師我的利息支出科目沒有沒的數只產生每季度的利息收入，這個利息是填在納稅調整明細表里嗎，有個帳載數還有個稅收金額，比如我全年收利息15.15，我怎么填寫呀，是填寫負數嗎

江老師 解答

2018-05-17 15:11

如果是收到的利息多就是負數，如果是付出去的利息多，就是正數填列