如果我要做4月份的現金流量表請問我利潤表取數的時候是取4月本期的金額還是截止4月的累計金額？

沒有快樂了 追問

2018-05-17 15:54

但是我如果是只是想知道當期的呢？比如1.2.3.4月每個月當期實際發生的呢？每個月都是取利潤表的累計金額嗎? 比如之前匯算清繳的現金流量表的有一些數是年初-期末，那我要反應當月的是不是就是上月期末（也就是本月期初）-期末？

辜老師 解答

2018-05-17 15:59

每個月都是用累計數據來算的，如果你想要當期數據，可以用這個月的累計發生額減去上個與的累計發生額，現金流量表的有一些數是年初-期末這個是期初、期末現金的數據吧，要不就是現金流量表附表的數據有個經營性應付項目的增加或經營性應收項目的減少

沒有快樂了 追問

2018-05-17 16:04

那就是每個月做現金流量表都是按照利潤表的累計金額算的？那么比如說我現在要做4月的現金流，銷售商品提供勞務這欄不是應該是營業收入+增值稅+（應收賬款的年初余額-應收賬款的期末）+........  那么請問老師如果我要做4月份，我這里的應收賬款是不是就不是年初余額，而是上月的余額？

辜老師 解答

2018-05-17 16:17

通過這個公式來匡算的，可以計算每個月的營業收入+增值稅+（應收賬款的年初余額-應收賬款的期末），營業收入就是當月收入，增值稅就是當月的銷項稅，（應收賬款的年初余額-應收賬款的期末）就是用應收賬款的月初余額-應收賬款的月末余額，還要考慮預收賬款的增加（預收賬款的月末余額-預收賬款的月初余額）