老師，中午好，請問母公司通知下周一開會，叫財務(wù)人員對公司整體財務(wù)狀況進(jìn)行說明，財務(wù)狀況主要包括哪些方面呀？

小智老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2024-10-25 13:25

中午好！公司整體財務(wù)狀況通常包括以下幾個方面：資產(chǎn)負(fù)債情況（資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益）、利潤狀況（營業(yè)收入、營業(yè)成本、凈利潤）、現(xiàn)金流量（經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量）以及重要財務(wù)比率（如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等）。準(zhǔn)備時可以結(jié)合財務(wù)報表來詳細(xì)說明。

寧兒追問

2024-10-25 13:44

好的，那應(yīng)收賬款，是不是包含預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款呀？

小智老師解答

2024-10-25 13:47

應(yīng)收賬款主要指的是公司因銷售商品或提供服務(wù)而產(chǎn)生的、尚未收到的款項。它不包括預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款。預(yù)付賬款是提前支付給供應(yīng)商的款項，而其他應(yīng)收款可能包括借款給他人的款項、員工借支等。這三者在財務(wù)報表上是分開列示的。

寧兒追問

2024-10-25 14:53

那是不是其他應(yīng)收款就可以列為短期借款了？

小智老師解答

2024-10-25 14:57

不是的。其他應(yīng)收款通常指的是除了應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款之外的其他各種應(yīng)收款項，如應(yīng)收股利、應(yīng)收利息等。它們并不等同于短期借款，短期借款是指企業(yè)在一年內(nèi)需要償還的借入款項。所以，這兩者在性質(zhì)和會計處理上是不同的。

寧兒追問

2024-10-25 15:10

哦，我應(yīng)該要說的是其他應(yīng)付款

小智老師解答

2024-10-25 15:14

其他應(yīng)付款主要指的是除了應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)之外的公司需要支付的款項，如應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付稅費(fèi)等。這也不等同于短期借款。短期借款是指公司向外借入的、需在一年內(nèi)償還的款項。所以，其他應(yīng)付款和短期借款在性質(zhì)上也是有區(qū)別的。