小微企業(yè)預交企業(yè)所得稅時，是利潤總額乘以10%嗎

danger 追問

2018-05-26 14:57

那預交的企業(yè)所得稅，我在會計報表上要填數(shù)字嗎

張艷老師 解答

2018-05-26 14:58

預繳所得稅是要填寫預繳企業(yè)所得稅申報表的

danger 追問

2018-05-26 15:14

那會計賬的報表要填嗎

張艷老師 解答

2018-05-26 15:26

需要填寫的，預繳的所得稅就是根據(jù)利潤表填寫的。

danger 追問

2018-05-26 15:27

那就是會計報表跟電子稅務局的報表是一樣的？

張艷老師 解答

2018-05-26 15:28

是的

danger 追問

2018-05-26 15:29

看一個企業(yè)是不是小微企業(yè)，就是看他一年的利潤總額有沒有達到50萬，是嗎

張艷老師 解答

2018-05-26 15:30

除了要看年應納稅所得額不超過100萬外，還要看資產總額和從業(yè)人數(shù)是否符合條件，要這三個指標都符合才屬于小微企業(yè)的。

danger 追問

2018-05-26 15:32

那資產是多少，從業(yè)人員是多少？

張艷老師 解答

2018-05-26 15:33

工業(yè)企業(yè)資產總額不超過2000萬，從業(yè)人數(shù)不超過100人 
其他企業(yè)資產總額不超過1000萬，從業(yè)人數(shù)不超過80人

danger 追問

2018-05-26 15:34

是看這一年的嗎

張艷老師 解答

2018-05-26 15:34

是一年的

danger 追問

2018-05-26 15:35

如果我企業(yè)達到這樣的標準，要到稅局申請嗎

張艷老師 解答

2018-05-26 15:36

不用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，填寫基礎信息表就算備案了。

danger 追問

2018-05-26 15:37

那平時預交時，就直接按小微企業(yè)預交？

張艷老師 解答

2018-05-26 15:39

可以的，如果匯算清繳時，不屬于小微企業(yè)的話，是要按25%補交所得稅的。

danger 追問

2018-05-26 15:41

那年報的時候，調增，調減后的金額，就是來看是不是小微企業(yè)嗎？

張艷老師 解答

2018-05-26 15:57

不是，調增調減主要是匯算企業(yè)所得稅用的。

danger 追問

2018-05-26 16:09

那平時做賬不要調增，調減吧

張艷老師 解答

2018-05-26 16:17

平時不用的，就是在所得稅匯算清繳時才需要做納稅調整的。