現金流量表的勾稽關系

1、'銷售商品、提供勞務收到的現金'項目加上'收到的租金'、'收到的增值稅銷項稅和退回的增值稅'、'收到的除增值稅以外的其他稅費返還'和'收到的其他與經營活動有關的現金'等項目，其數額等于經營活動'現金流入小計'金額。
2、'購買商品、接受勞務支付的現金'項目加上'經營租賃所支付的現金'、'支付給職工以及為職工支付的現金'、'支付的增值稅款'、'支付的所得稅款'、'支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費'和'支付的其他與經營活動有關的現金'等項目，其數額等于經營活動'現金流出小計'金額。
3、經營活動'現金流入小計'金額減去經營活動'現金流出小計'金額，等于'經營活動產生的現金流量凈額'。
4、'收回投資所收到的現金'項目加上'分得股利或利潤所收到的現金'、'取得債券利息收入所收到的現金'、'處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額'和'收到的其他與投資活動有關的現金'等項目，其數額等于投資活動'現金流入小計'金額。
5、'購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金'項目，加上'權益性投資所支付的現金'、'債權性投資所支付的現金'和'支付的其他與投資活動有關的現金'等項目，其數額等于投資活動'現金流出小計'金額。
6、投資活動'現金流入小計'金額，減去投資活動'現金流出小計'金額，等于'投資活動產生的現金流量凈額'。
7、'吸收權益性投資所收到的現金'項目，加上'發行債券所收到的現金'、'借款所收到的現金'、'收到的其他與籌資活動有關的現金'等項目，其數額等于籌資活動'現金流入小計'金額。
8、'償還債務所支付的現金'項目，加上'發生籌資費用所支付的現金'、'分配股利或利潤所支付的現金'、'償還利息所支付的現金'、'融資租賃所支付的現金'、'減少注冊資本所支付的現金'和'支付的其他與籌資活動有關的現金等項目，其數額等于籌資活動'現金流出小計'金額。
9、“籌資活動'現金流人小計'金額，減去籌資活動'現金流出小計'金額，等于'籌資活動產生的現金流量凈額'。
10、'經營活動產生的現金流量凈額'，加上'投資活動產生的現金流量凈額'和'籌資活動產生的現金流量凈額'，其數額等于'現金及現金等價物凈增加額'。