增值稅一般納稅人申報表如何填寫

增值稅一般納稅人申報表如何填寫

適用加計抵減政策的生產、生活服務業納稅人:

(1)當期按照規定可計提、調減、抵減的加計抵減額,在申報時填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(四)》"二、加計抵減情況"相關欄次.

(2)以前稅款所屬期可計提但未計提的加計抵減額,可在確定適用加計抵減政策當期一并計提,在申報時填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(四)》"二、加計抵減情況"第2列"本期發生額"中.

(3)納稅人發生了進項稅額轉出,按規定調減加計抵減額后,形成的可抵減額負數,應填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(四)》"二、加計抵減情況"第4列"本期可抵減額"中,通過表中公式運算,可抵減額負數計入當期"期末余額"欄中.

不動產實行一次性抵扣政策后

按照規定,截至2019年3月稅款所屬期,《增值稅納稅申報表附列資料(五)》第6欄"期末待抵扣不動產進項稅額"的期末余額,可以自2019年4月稅款所屬期結轉填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》第8b欄"其他"中.

注意:第9欄"(三)本期用于購建不動產的扣稅憑證":反映按規定本期用于購建不動產的扣稅憑證上注明的金額和稅額.

納稅人購進國內旅客運輸服務:

(1)取得增值稅專用發票,按規定可抵扣的進項稅額,在申報時填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》"(一)認證相符的增值稅專用發票"對應欄次中.

(2)取得增值稅電子普通發票或注明旅客身份信息的航空、鐵路等票據,按規定可抵扣的進項稅額,在申報時填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》第8b欄"其他"中.

注意:第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證":反映按規定本期購進旅客運輸服務,所取得的扣稅憑證上注明或按規定計算的金額和稅額.

怎么填城建稅申報表?

第一步:納稅人先在"國稅網上納稅申報系統"申報增值稅、消費稅等稅種.然后再根據實際繳納的增值稅,消費稅稅額填寫《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》.

第二步:納稅人填寫《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》,報表會自動帶出增值稅或消費稅申報數據,納稅人可以根據實際情況修改數據.然后再填入地稅計算機代碼等信息后,提交《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》.

第三步:納稅人在"國稅網上納稅申報系統"查詢"受理結果",如果受理成功,則登錄地稅網上申報系統,完成繳納稅費事宜.

增值稅一般納稅人申報表如何填寫?綜合以上內容所述,其實通過小編老師針對增值稅申報表的填寫介紹,一般納稅人在填寫增值稅申報表的時候可以將相關的進項稅額從銷項稅額中抵扣的,如果你們覺得填寫的資料有什么問題,歡迎你們來本網站進行咨詢,這里還有很多專業老師指導學習.