減免稅額年末如何結轉

減免稅額年末如何結轉

一、并不是年末要結轉所有應交稅金科目,余額的,但是應交增值稅科目應當結平,余額轉入"應交稅金-未交增值稅"科目,其余科目因為12月計提的稅金,都是1月才交的,所以年末肯定是有也應該一一檢查,如果和下月應繳納金額有出入的,就應該好好查原因了.

上述航天服務費,本應該在減免時計入"應交稅金-應交增值稅-減免稅金",然后隨增值稅其他明細科目一并結轉,結轉后應該無余額.

二、在發生時,一般可以這樣做:

借:管理費用

貸:銀行存款,

借:應交稅費-應交增(減免稅款)

貸:管理費用(負數)

期末時,根據(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數字,借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅.這個賬戶的結轉是通過,應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)間接的結轉.

增值稅申報表減免稅如何填寫

【表單說明】

(一)本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫.

僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表,

即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄"其他免稅銷售額""本期數"和第16欄"本期應納稅額減征額""本期數"均無數據時,不需填報本表.

(二)"稅款所屬時間""納稅人名稱"的填寫同增值稅納稅申報表主表(以下簡稱主表).

(三)"一、減稅項目"由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征(包含稅額式減征、稅率式減征)增值稅優惠的納稅人填寫.

以上,就是減免稅額年末如何結轉的方法,減免稅是屬于應交稅費應交增值稅下的一個三級明細科目,因為增值稅中有相應的減免稅稅收優惠.上述資料大家是否都明白了呢,不懂的可以點擊會計學堂的彈出窗口,專業的老師繼續解答.