上期留底稅額會計分錄

上期留底稅額會計分錄

1、結轉進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

4、實際交納時

借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

貸:銀行存款

上期留抵稅額本期抵扣怎么做賬?

答:1、結轉進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

4、實際交納時

借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

貸:銀行存款

項目存在留抵稅額怎么做會計分錄?

取得進項稅發票時已經做了進項稅,月底有留抵稅額,是不需要另外做賬務處理的

分錄:

1.進項稅

借:庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款

2.銷項稅

借:銀行存款/庫存現金/應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

上月有留抵稅額的會計分錄怎么做?

上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數.用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅.計算結果會有兩種情況:

第一,如果得數為負數時就不用交稅,繼續做為下一個月的留底稅額.

第二,如果得數為正數時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:即,

借:應交稅費--應交增值稅

貸:應交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可.

上期留底稅額會計分錄.以上就是小編和您分享的上期留抵稅額會計分錄的全部相關內容了,獲取更多財務會計知識,請持續關注會計學堂網的更新,希望能給你帶來幫助!